《受益所有人信息管理辦法》（中國人民銀行 國家市場監(jiān)督管理總局令〔2024〕第3號，以下簡稱《管理辦法》），自2024年11月1日起施行。為了更好地指引備案主體完成受益所有人填報工作，我們以“十問十答”的形式，對備案過程中可能存在的疑問進行解答。

Q1：哪些主體需要完成受益所有人備案？

答：根據《管理辦法》規(guī)定，內資公司、內資合伙企業(yè)、外商投資的公司、外商投資合伙企業(yè)和外國（地區(qū)）公司分支機構這五種主體類型（下稱“備案主體”）需要進行受益所有人信息備案。

個體工商戶無需備案受益所有人。

根據我國目前存在的洗錢風險狀況，非公司企業(yè)法人、個人獨資企業(yè)、農民專業(yè)合作社（聯合社）及其分支機構，以及境內公司、合伙企業(yè)的分支機構暫無需備案受益所有人，后續(xù)根據情況變化可能對備案主體范圍進行調整。

Q2：什么是“受益所有人”？

答：根據《管理辦法》第十五條的定義，受益所有人是指“最終擁有或者實際控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人”。

Q3：如何判定“受益所有人”？

根據《管理辦法》第六條規(guī)定，符合下列標準之一的自然人即為備案主體的受益所有人：

標準1：通過直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權、股份或者合伙權益的自然人。

標準2：雖未滿足標準1，但最終享有備案主體25%以上收益權、表決權的自然人。

標準3：雖未滿足標準1，但單獨或者聯合對備案主體進行實際控制的自然人。

受益所有人可能不止一個自然人，任何滿足上述三個標準之一的自然人都應作為受益所有人進行備案。如果通過上述標準均不能確認受益所有人，則應當將負責日常經營管理的人員視為受益所有人。

Q4：哪些主體可以適用“承諾免報”簡化措施？

答：為簡化中小微企業(yè)填報流程，同時符合以下4個條件的中小微企業(yè)，在備案系統中閱讀承諾書并勾選確認，即可免于填報相關信息：注冊資本不超過1000萬元人民幣（或者等值外幣）且股東、合伙人全部為自然人，不存在股東、合伙人以外的自然人對其實際控制或者從其獲取收益，也不存在通過股權、合伙權益以外的方式對其實施控制或者從其獲取收益的情形。

Q5：受益所有人需要備案哪些信息？

答：根據《管理辦法》的規(guī)定，備案主體需要備案的受益所有人信息包括：受益所有人的姓名、性別、國籍、出生日期、經常居住地或者工作單位地址、聯系方式及身份證明文件。對于非通過股權控制形成的受益所有權關系，還應就權利關系類型及其形成日期、終止日期進行登記備案。

Q6：受益所有人應何時履行備案及變更？

答：《管理辦法》于2024年11月1日正式施行。施行后成立的市場主體，應當在設立登記時完成備案；施行前已經登記注冊的市場主體，應當于2025年11月1日前完成備案。

備案完成后，受益所有人信息發(fā)生變化，或者不再符合承諾免報條件的，應當自發(fā)生變化或者不符合條件之日起30日內更新相關信息的備案。

Q7：備案信息是否會對外公示？

答：根據《管理辦法》答記者問，受益所有人信息不對社會公開。

根據《管理辦法》規(guī)定，國家有關機關為履行職責需要，可以依法向中國人民銀行獲取受益所有人信息。金融機構、特定非金融機構履行反洗錢和反恐怖主義融資義務時，可以通過中國人民銀行查詢受益所有人信息。國家有關機關以及金融機構、特定非金融機構對依法獲得的受益所有人信息，應當予以保密。

Q8：股權（合伙權益）結構簡單的公司（合伙企業(yè)）如何快速準確填報受益所有人？

答：對于股權（合伙權益）結構簡單的公司（合伙企業(yè)），一般能夠直接根據股權（合伙權益）結構，確定其受益所有人。若該公司（合伙企業(yè)）只有自然人股東（合伙人），那么將擁有25%以上股權（合伙權益）的自然人股東（合伙人）填報為受益所有人即可；若該公司（合伙企業(yè)）存在非自然人股東（合伙人），則應當向上追溯該公司（合伙企業(yè)）的股權（合伙權益），“層層穿透”至最終自然人。

Q9：外國公司分支機構確認受益所有人的標準是什么？

答：根據《市場主體登記管理條例》進行登記注冊的外國公司分支機構應當備案受益所有人信息。在備案受益所有人時，外國公司分支機構除了按照《管理辦法》第六條備案所屬外國公司的受益所有人外，還應當將該分支機構至少1名最高層級的高級管理人員確認為受益所有人予以備案，如外國公司分支機構負責人等。

外國公司及其分支機構不適用《管理辦法》第三條關于承諾免報受益所有人的規(guī)定，外國公司在其本國享受的受益所有人申報豁免標準不適用于中國。

Q10：未按照規(guī)定辦理受益所有人信息備案的法律后果？

答：備案主體未按照規(guī)定辦理受益所有人信息備案的，依照企業(yè)登記管理有關行政法規(guī)處理。中國人民銀行及其分支機構發(fā)現備案主體備案的受益所有人信息不準確的，應當責令備案主體限期改正；拒不改正的，處5萬元以下的罰款。

稿源：登記審批科、晉江市市場監(jiān)管局

來源：泉州市場監(jiān)管微信公眾號